Трудно найти человека, в чьих выписках по банковской карте не найдется никаких операций, кроме начисления белой зарплаты и расходов. Кому-то переводят деньги родственники, живущие в другом городе или за рубежом, кто-то в свободное время подрабатывает на фрилансе...

Актуальный для многих вопрос — передают ли банки эти сведения в налоговую, и есть ли вероятность, что в какой-то момент в дверь «постучится» строгий инспектор с требованием отчитаться и заплатить налоги за все подобные перечисления.

Тема контроля за доходами физлиц со стороны ИФНС окружена множеством мифов, которые, невзирая на неоднократные официальные опровержения со стороны налоговой и банков, продолжают жить.

Пора расставить все точки над i и разобраться, на что налоговики имеют право, а на что — нет.

Ключевые факты

1. Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля, прописаны в статье 86 НК РФ.

2. Если ФНС потребует у финансового учреждения предоставить данные об операциях по картам и счетам человека, остатке средств на балансе и т. д., банк обязан удовлетворить этот запрос.

3. Чтобы инициировать проверку операций, у налоговой должны быть серьезные основания. Банки предоставляют информацию только по официальным запросам, оформленным по всем правилам. В автоматическом режиме никто ничего не отслеживает и не начисляет.

4. Чтобы потребовать уплату налогов, ФНС обязана доказать факт правонарушения. Далеко не все денежные переводы по закону облагаются налогами.

Как в действительности работает контроль за доходами

В этом плане ничего принципиально не менялось еще с 2013 года. Когда компания или физическое лицо открывает счет, банк передает соответствующую информацию и реквизиты в ФНС. На этом все. Прочая информация — например, о том, сколько денег лежит на счетах, кем и когда они были переведены — предоставляется только на основании официального запроса.

Основаниями для запроса могут быть:

• задолженность по налогам;

• проведение налоговой инспекции;

• приостановление операций по счетам.

Большинство обычных людей это никоим образом не затрагивает. Учитывая сложность процедуры, никто не будет инициировать ее только для того, чтобы потребовать НДФЛ с «непонятного» перевода на 500 ₽.

Может ли ФНС узнать о реальных доходах через банк и начислить налоги?

Технически да. Но с доходами граждан это провернуть гораздо сложнее, чем в случае с ИП или юридическими лицами. При официальном ведении предпринимательской деятельности по выписке сразу можно узнать, где выручка, а где — возврат займа, например.

С физлицами все иначе. Для начала ФНС должна найти веские причины для проверки. Обычно это сравнительно крупные и регулярные поступления, по которым нет документов.

Следующий момент. Если такие переводы и найдутся, налоговая не имеет права автоматически что-то рассчитать и списать налоги. Для этого нужно понимать, откуда деньги и за что. Выяснить это без пояснений самого налогоплательщика можно, но проблематично.

Плюс есть целый список доходов, которые по закону не облагаются никакими налогами вообще. Примеры — возврат долга или подарок. И это сотрудники ФНС должны доказать, что деньги получены в качестве платы за некие услуги, а не в подарок от друга/родственника/соседа, а не сам налогоплательщик убеждать кого-то в обратном.

И только в том случае, если факт сокрытия доходов будет обнаружен и доказан, ФНС сможет потребовать выплату налогов и наложить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Что делать, если у вас есть разные переводы на карту, помимо зарплаты?

Как уже было сказано, специально ничего делать не нужно. Если вы не скрываете доходы, вовремя подаете декларации и платите налоги, для налоговой службы вы не представляете никакого интереса. Но можно лишний раз перестраховаться, если придерживаться нескольких простых правил:

• Просите тех, кто отправляет вам переводы, добавлять комментарии к каждому платежу. Например, «с днем рождения», «возвращаю тебе 500», «закажи на всех пиццу».

• Оформляйте документы на крупные денежные переводы. Ни у налоговой, ни у кого-либо еще физически нет ресурсов, чтобы проверять каждый перевод на 1000 ₽. Крупные суммы — другое дело, их проще отследить и они вызывают больше вопросов. Поэтому, соглашаясь кому-то одолжить шестизначную сумму, например, заключите договор займа или как минимум попросите написать расписку. Если к вам будут вопросы, вы всегда сможете подтвердить свои слова документально.

• Не игнорируйте запросы из ИФНС. Если вас просят дать пояснения, худшее, что можно сделать — не явиться в налоговую совсем. На вас могут пожаловаться соседи — например, кому-то показалось подозрительным, что вы официально нигде не работаете, но купили себе машину. Но если деньги на новенькую BMW вам подарили (кто угодно, хоть друг детства), никаких налогов платить вы не обязаны.

Помните, что в большинстве ситуаций закон встает на сторону налогоплательщика. Поэтому не стоит бояться ни налоговой, ни тотальной слежки за всеми вашими счетами.